Nous évaluons et structurons le contrôle interne et l’audit interne, avec une lecture pratique des risques financiers, opérationnels et organisationnels. Nos diagnostics suivent le référentiel COSO : chaque composante du contrôle interne est appréciée, puis les écarts sont traduits en procédures et en actions. L’objectif : rendre plus clairs les responsabilités, les contrôles et les circuits de décision.
Nos missions
- Évaluation du système de contrôle interne au regard du référentiel COSO : cinq composantes, dix-sept principes.
- Conformité Sarbanes-Oxley (SOX) : documentation et tests des contrôles des filiales de groupes cotés aux États-Unis.
- Cartographie des risques et hiérarchisation des enjeux.
- Élaboration et mise à jour du manuel de procédures administratives, financières et comptables.
- Délégations de pouvoirs, séparation des tâches et matrices d’habilitation.
- Missions d’audit interne et revues de processus : achats, trésorerie, paie, stocks, immobilisations.
- Mise en place de la fonction d’audit interne et appui à ses équipes.
- Pour les établissements bancaires concernés, revue des contrôles et du reporting prudentiel liés à Bâle III, selon le dispositif UMOA applicable.
Notre approche
Diagnostic
Nous examinons les pratiques, échangeons avec les responsables et rapprochons les procédures des opérations réelles.
Évaluation
Chaque composante du référentiel COSO est appréciée ; les risques sont classés, les contrôles manquants ou inefficaces identifiés.
Formalisation
Procédures et délégations sont rédigées avec les responsables concernés, puis validées par la direction.
Plan d’action
Les recommandations tiennent compte de vos ressources et se traduisent en actions précises, avec des responsables et des échéances.
Vos livrables
- Rapport d’évaluation du contrôle interne selon le référentiel COSO.
- Cartographie des risques et matrice des contrôles.
- Manuel de procédures, prêt à être diffusé.
- Plan d’amélioration, avec responsables et échéances.